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索引号: 113418020032848972/202008-00002 组配分类: 审计结果
发布机构: 足彩胜负14场:审计局 主题分类: 财政、金融、审计
名称: 足彩胜负14场:2019年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告 文号:
成文日期: 发布日期: 2020-08-28
废止日期:
足彩胜负14场:2019年度区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
发布时间:2020-08-28 16:01 来源:足彩胜负14场:审计局 浏览次数: 字体:[ ]

区审计局局长杨张华

2020826日)

 


根据审计法及相关法律法规,区审计局主要对2019年度区本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。首次实现对一级预算单位财务数据全归集、分析全覆盖,运用大数据分析方式对全区81个一级预算单位进行了全覆盖审计,重点组织开展了区本级财政预算执行和其他财政收支情况审计,并对区就业补助资金和工伤保险基金征收管理使用情况、区自然资源管理和生态环境保护情况、区应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物分配使用情况进行了专项审计调查。

一、审计总体情况

审计情况表明,2019年,在区委区政府的正确领导下,各单位认真贯彻执行区十六届人大四次会议批准的财政预算,全区预算执行情况总体平稳,收支基本平衡。

1.公共预算收支总体平衡。2019年,全区一般公共预算收入完成178857万元,为调整预算的103%,同比增长1.3%。加上上级补助收入207506万元,债券转贷收入28722万元,调入资金33330万元,全区预算总收入448415万元。全区一般公共预算支出422694万元,加上上解支出3713万元,债务还本支出22008万元,全区预算总支出448415万元。收支相抵,当年预算收支平衡。

2.财政收入质量不断提高。2019年,全区财政收入完成34.9亿元,为调整预算数的101.6%,同比增长8%。非税收入完成4.74亿元(含中央级非税收入),占总收入比重13.6%,同比下降5.6%,财政收入质量进一步提升。

3.民生支出得到重点保障。2019年,区财政严格控制三公经费,大力压缩一般性支出,持续加大民生资金投入,切实保障重点项目支出。全区民生支出36.3亿元,同比增长4.7%,民生支出占一般公共预算支出比重达85.9%,其中:教育支出72729万元,同比增长3.2%;科技支出3263万元,同比增长1.9%;社会保障和就业支出53701万元,同比增长1.2%。区本级年初预算安排扶贫资金4400万元,同比增长一倍。区本级节能环保支出38316万元,同比增长11.6%。

4.财政重点改革持续深化。结合区金桥集团公司转轨改革,推进国有平台公司管理机制改革。加强行政事业单位国有资产监管和机构改革期间财务和国有资产管理。通过扩大支付范围和规范支付行为,加快推进国库集中支付改革。全面启动政府性投资预算评审工作,全区工程建设项目招标全部进入平台交易。

5.审计发现问题有效整改。针对上年审计发现的问题,各地、各有关部门积极开展整改,成效明显。有关部门和责任单位共收回财政资金3076.41万元、上缴国库资金10152.96万元、清缴税款5.32万元、加快拨付专项资金4966.10万元,推进7个政府性投资项目按期完工,纠正各类违规问题17个,提起行政诉讼案件2起,制订完善规章制度3项。

(一)区本级预算执行审计情况

审计认为,2019年区财税部门紧紧围绕年初目标任务,加强财税收入征管,优化支出结构,有效盘活存量资金,财政总收入保持稳定增长,区本级财政预算执行情况总体良好。

1、区本级财政收支完成情况。2019年,区本级预算总收入434173万元,为调整预算的104.8%,同比下降12.8%;区本级预算总支出434173万元。收支相抵,区本级财政预算当年收支平衡。

2、基金预算执行情况。2019年,全区政府性基金收入总计147595万元。政府性基金支出147595万元,为调整预算152173万元的97%,同比增长76.9%。收支相抵,政府性基金当年收支平衡。

2019年全区社保基金收入139711万元,占年初预算的102.5%,同比下降20%;社保基金支出124216万元,占年初预算的106%,同比下降24.2%;收支相抵,当年结余15495万元。

3、国有资本经营预算执行情况。2019年,完成国有资本经营预算收入5200万元,为调整预算的100%。国有资本经营支出1250万元,为调整预算的100%,加调出资金3950万元,国有资本经营总支出5200万元,为调整预算的100%。收支相抵,当年国有资本经营预算收支平衡。

4、地方政府债务情况。2019年,足彩胜负14场:新增政府债券资金56714万元,当年置换债券资金22008万元。年末政府性债务余额593052万元,其中,一般债务余额333623万元,专项债务余额259429万元。依据省财政厅文件,足彩胜负14场:2019年政府债务限额596760万元,其中:一般债务337331万元、专项债务259429万元。年末政府债务余额低于债务限额。

(二)部门预算执行审计情况

2019年,区审计局运用大数据分析方式对全区81个一级预算单位进行了全覆盖审计,重点审计了30个单位“三公经费”等公务支出。审计结果表明,大多数单位预算执行力和约束力进一步增强,预算管理和财务管理水平明显提高。

二、审计发现的主要问题

(一)区本级财政预算执行方面

1.预算编制不规范。部分项目支出预算编制依据不充分,预算编制偏离实际需要,实际执行时出现较大资金结余。预算项目库存在重复项目,并包含工资福利、公积金等基本支出项目。

2.部门项目预算指标调剂较多。2019年,经国库集中支付平台下达的预算单位年初项目预算资金23951.5万元,实际支付金额19776万元,其中调剂指标959条,涉及金额3276.23万元,占年初项目预算资金的13.68%

3.部分项目支出未按规定用途使用。2018年项目结转资金用于基本支出470万元。2019年项目资金用于基本支出1708.11万元。

4.将财政资金划拨到个人账户用于公务支出。2019年,国库集中支付平台通过直接支付划拨资金到财务经办人个人账户超过1万元的,涉及58家单位共1002万元。

5.集中支付方式有待完善。2019年,公共预算资金(非统发)和往来资金直接支付凭证87226条,千元以下直接支付凭证27569条,占支付总数的31.6%。财政直接支付小金额申请偏多,影响财政对重要资金的审核和资金支付效率。

6.平台专项资金指标存在串用现象。根据国库集中支付平台数据,部分单位基本支出占用专项资金指标,专项资金指标之间存在串用现象。一是部分往来资金入账通知单基础信息不完整,下达指标时未明确标识资金性质,导致下级单位无法准确识别资金用途;二是部分单位未按照指标用途支付往来款,使得平台指标和实际用途存在出入,导致国库集中支付系统数据记录不真实,财务核算不准确。

7.公务卡持卡人信息更新不及时。审计平台公务卡登记信息时发现,未在公务卡模块核销的退休人员54人,未在公务卡模块登记的持卡人员264人。

8.部分业务未按规定通过公务卡系统办理结算。未按规定通过公务卡结算的金额为6039.41万元,占总金额的49.08%;部分预算单位使用公务卡提取现金,通过现金结算,存在监管漏洞;公务卡收大于支的涉及110家单位,收支差额共计346.63万元。

9. 部分单位未按公务卡规定流程办理报销业务,导致公务卡消费信息和实际报销信息不一致。一是结算报销超公务卡还款期限,根据国库集中支付数据,审计发现有79条公务卡结算凭证超过还款期限两个月,涉及金额59.45万元。二是支出内容不一致。

10.非税收入未及时划转国库。区非税局2019年末非税收入应缴未缴国库3312.61万元。截至审计日,资金已划解国库。

(二)部门预算执行方面

1.往来款余额过大且相关单位未及时清理。通过对一级预算单位财务数据的分析,筛选高于平均值的有13家单位往来款余额过大且未及时清理。

2.利息收入未按规定解缴财政。

3.财务报销不规范。

(三)专项审计和审计调查方面

1.2017-2019年度区就业补助资金和工伤保险基金专项审计调查发现的主要问题。

一是就业补助资金使用效益有待进一步提高。就业补助资金结余1209.11万元,资金结余过大,受益人数逐年递减。

二是就业补助资金支出不规范,不合规。不规范支出35.85万元,不合规支出1.09万元。

三是工伤保险基金超支较多,滚存结余逐年减少。2019年,区工伤保险基金超支644.45万元,滚存结余从2016年底的78.90万元递减到2019年底的65.68万元

四是工伤保险基金支出手续不齐全。涉及工伤保险58.95万元、工伤医疗待遇费0.55万元、工伤调查费1.17万元。

五是少支付或延期支付工伤待遇156.07万元。由于工伤保险基金收不抵支,年底均存在当年工伤待遇应付未付现象,未及时支付工伤保险待遇156.07万元。

六是未采取有力措施催缴欠款。截至201912月底,全区共有338家单位欠缴保费96.81万元。

2.区自然资源管理和生态环境保护情况专项审计调查发现的主要问题。

一是土地闲置问题。截止20204月底,闲置土地2宗,总面积18.45公顷。

二是水资源费及水土保持费征收不到位。

三是少数林业行政案件未及时结案。截止2019年底,足彩胜负14场:林业局(森林公安)2件行政处罚案件罚款0.31万元应征未征。

四是涓桥、梅龙、梅村三个镇街水厂水源地存在安全隐患。涓桥自来水厂、梅龙同心自来水厂、梅村高坦自来水厂3个镇街水厂水源地保护区内存在安全隐患。

五是部分岸线项目未获得相关批复。

六是少数项目环保措施未落实。截至2019年底,足彩胜负14场:4个岸线项目未获得环评批复资料。

3.区应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物分配使用专项审计发现的主要问题。

捐赠资金分配拨付不及时。年初在应对新冠肺炎疫情时,区本级拨付专项疫情防控财政资金1127.5万元,接受社会捐赠资金收入合计227.39万元,捐赠资金支出24.49万元,捐赠资金结余202.9万元。截至审计日,捐赠资金已拨付相关使用单位。

三、审计建议

(一)强化财政预算管理,提升预算执行质量

加大财政资金统筹力度,预算安排时充分考虑结转结余和政策变化等实际情况,避免资金沉淀。强化预算刚性约束,提高预算执行率,提升财政资金的使用效益。

(二)完善国库集中支付管理,加强财政资金监管

进一步完善国库集中支付方式,逐步推进国库集中支付授权支付模式;建立、健全国库集中支付往来款项管理制度,逐步优化国库集中支付流程,规范集中支付资金管理;完善公务卡管理机制,加强风险防控,严禁个人账户存放单位财政资金,防止形成小金库。

(三)加强基金征收管理,提高资金使用效益

进一步加强就业补助资金内控审核管理,完善资金使用审批手续,防范资金支出风险;积极疏通政策渠道,切实用好就业补助资金,扩大受益人群范围。进一步加大工伤保险基金政策宣传力度,提高参保企业缴纳工伤保险的积极性,规范基金管理使用,确保工伤保险基金安全平稳运行。

(四)强化责任落实,改善全区生态环境质量

进一步贯彻落实中央、省、市足彩胜负14场:生态文明建设的方针政策和决策部署,统筹协调各部门工作职责,形成各司其职、相互配合、通力协作的有效机制;建立信息共享平台,重塑自然资源占用审批、行政处罚工作程序,有效解决部分自然资源管理权限交叉重叠的问题;加强对园区、镇街及部门的考核,将各项管理保护工作落到实处。

(五)注重财源建设和支出优化,促进地方经济发展

进一步加强收入征管,做好重点项目税收跟踪服务;推动供给侧结构性改革,支持培育转型发展新动能产业;提高招商引资效益,推进新增财源建设。继续压减一般性支出,降低行政运行成本;清理回收财政存量,统筹配置各级资金;优化支出结构,切实保障重点支出。

下一步,区审计局将持续跟踪审计整改情况,切实督促审计查出问题整改到位,全面整改情况将按区人大常委会的规定进行专题报告。